Думать на перспективу
Сегодня при выходе на пенсию белорусы хотят не только уделять внимание родным и близким, но и сохранять активный образ жизни, путешествовать, заниматься хобби, осваивать новые знания, использовать современные средства коммуникации. Чтобы реализовать все желаемое, только государственной пенсии недостаточно. Существует несколько способов самостоятельно повлиять на размер своего дохода в старости.
Вспомним механизм отложенной пенсии, когда человек отказывается от нее на то время, пока продолжает трудовую деятельность. Более молодым работникам адресованы программы добровольного пенсионного страхования. Они широко применяются в мире, но в нашей стране пока не особо популярны – в них вовлечено около 5% граждан, занятых в экономике. Однако вскоре все может измениться.
27 сентября текущего года Президент Республики Беларусь подписал Указ № 367 «О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии». Этот вид пенсионного страхования вводится с 1 октября 2022 года и предусматривает финансовую поддержку государства. За его широкое распространение среди работающих граждан активно выступают профсоюзы, которые отмечают ряд существенных преимуществ новой системы. Подробнее об этом нам рассказал председатель Объединенной отраслевой профсоюзной организации железнодорожников и транспортных строителей Виктор Какора.
– Сразу подчеркну, что появление новой добровольной пенсионной программы не затрагивает государственные обязательства по солидарной пенсионной системе. Конституционные гарантии по социальному обеспечению граждан в старости, инвалидности, в случае потери кормильца остаются неизменными, – подчеркнул Виктор Михайлович. – Все гарантии государства по трудовым пенсиям и их повышению будут неукоснительно выполняться.
Накопительное пенсионное страхование для нашей страны не является новым институтом. Но, в отличие от действующих программ, при страховании дополнительной пенсии с применением норм Указа появляется новый финансовый стимул – государственное софинансирование. Оно заключается в том, что часть взносов на накопительную пенсию будет оплачена из государственных средств. То есть государство материально поддержит работников, принявших решение самостоятельно повлиять на свой доход в пенсионном возрасте.
– Как будет работать новая программа?
– Работник, желающий участвовать в страховании, с 1 октября 2022 года сможет уплачивать дополнительный взнос на накопительную пенсию (помимо обязательного однопроцентного – на трудовую (солидарную) пенсию). Размер этого взноса – в процентах от фактической заработной платы – человек выбирает сам, но максимально возможный (предельный) – 10%. Если работник принял решение участвовать, то к этому подключается и его работодатель. Он будет обязан платить взнос в размере взноса сотрудника, но не более 3%. Например, человек выбирает взнос на накопительную пенсию 1% от зарплаты. В этом случае еще 1% доплатит его работодатель. В общей сложности в добровольные пенсионные накопления этого работника поступят 2% от его фактической зарплаты. При трехпроцентном взносе человека наниматель тоже доплатит 3%, и в пенсионные накопления сотрудника поступит 6% от его заработной платы. Если 5% платит человек – еще 3% наниматель и так далее. Максимально возможный общий взнос работника и работодателя в новой программе составляет 13% (10% – взнос человека плюс 3% взнос работодателя).
Отмечу: вступление работника в новую программу никак не отразится на его трудовой (солидарной) пенсии. Ее размер будет определяться по тем же правилам, что и у тех, кто не участвует в добровольном страховании, – исходя из показателей стажа и заработка до обращения за пенсией.
– Поясните, как в связи с этим изменятся расходы нанимателя?
– При вступлении работника в новую программу расходы нанимателя на уплату пенсионных взносов не увеличатся. Его обязательный 28-процентный взнос в бюджет Фонда социальной защиты населения соразмерно уменьшится. А государство примет на себя обязательства по сохранению доходов бюджета Фонда соцзащиты для обеспечения выплаты текущих пенсий в рамках солидарной пенсионной системы. Таким образом, механизм государственного софинансирования заключается в том, что при вступлении работника в программу его будущая накопительная пенсия на 30 – 50% будет сформирована за счет государственных средств. Через такое весомое финансовое участие государство поддерживает работников, принявших решение в пользу добровольных сбережений на старость, а также гарантирует устойчивость функционирования новой системы дополнительного пенсионного страхования. К тому же оплата части взносов на будущую накопительную пенсию за счет госсредств делает участие в новой программе финансово посильным для всех категорий работников независимо от уровня их дохода.
– Предусмотрены ли для участников новой программы и другие финансовые стимулы?
– Конечно. В частности, льгота по подоходному налогу. Сотрудникам предоставляется право на получение социального налогового вычета на сумму уплаченных за счет средств работника страховых взносов на будущую накопительную пенсию. Это означает, что размер заработка человека, с которого работодателем исчисляется подоходный налог (13%), будет уменьшен на величину страхового взноса, уплаченного за счет средств работника. Например, сотрудник с фактической зарплатой 1500 рублей участвует в новой программе и за счет его средств уплачивается дополнительный взнос на накопительную пенсию в размере 45 рублей. Заработок, с которого будет исчисляться подоходный налог, у этого человека будет уменьшен на 45 рублей. То есть государство освобождает работника от обязанности уплачивать часть налога только потому, что он принял решение в пользу формирования себе дополнительного источника дохода на старость. Гарантированное пользование данной льготой позволяет работникам формировать дополнительную пенсию при минимальных собственных затратах.
Дополнительные накопительные пенсии также освобождаются от подоходного налога с физических лиц. Кроме того, предусмотрена возможность наследования пенсионных накоплений. И, что особенно важно, – гарантия их сохранности. Осуществление добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии возложено на государственную страховую организацию – республиканское унитарное страховое предприятие «Стравита». Государство гарантирует страховые выплаты по договорам страхования, заключенным с ней.
– Кто может участвовать в новом страховании?
– Такое право предоставлено работникам, за которых их работодатели уплачивают обязательные взносы в бюджет Фонда соцзащиты. В подавляющем большинстве случаев такой характер имеет работа по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности. Именно наличие работодателя и факта уплаты им обязательных страховых взносов позволяют запустить механизм государственного софинансирования будущей накопительной пенсии.
Начинать участвовать в новом страховании можно не позднее, чем за 3 года до достижения общеустановленного пенсионного возраста. Ограничение связано с тем, что при менее продолжительных сроках накопленные средства и результаты от их инвестирования объективно не смогут стать существенными.
– Как будет определяться размер будущей накопительной пенсии?
– Он будет исчисляться из сумм дополнительных взносов с учетом доходов от их инвестирования (по принципу – сколько накопил, столько и получил). Инвестирование РУСП «Стравита» средств страховых резервов, которые образованы из поступивших страховых взносов, в новой программе будет осуществляться по правилам, которые сегодня уже применяются в программах добровольного страхования дополнительной пенсии. Поступающие средства инвестируются страховыми организациями на условиях возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации. Порядок инвестирования установлен Советом Министров Республики Беларусь (постановление от 29 декабря 2006 года № 1750). Кроме того, Указом главы государства от 27 сентября 2021 года № 367 гарантируется норма доходности по пенсионным сбережениям в размере ставки рефинансирования Национального банка, действующей в соответствующем периоде. Также предусматривается начисление дополнительной доходности (страхового бонуса) по результатам инвестиционной деятельности РУСП «Стравита».
На сумму пенсии за месяц повлияет и выбранный работником срок ее получения – 5 либо 10 лет. На данном этапе такой период получения дополнительной пенсии является оптимальным – ее размер более ощутим для человека (при удлинении периода выплаты размеры накопительных пенсий уменьшаются). При желании работника формировать пожизненную накопительную пенсию это можно сделать в других добровольных программах страхования дополнительной пенсии, предлагаемых страховыми организациями.
– Как начать участвовать в новой программе?
– С 1 октября 2022 года работникам, желающим формировать дополнительную накопительную пенсию, нужно обращаться в РУСП «Стравита». Подать заявление и заключить договор можно при личном визите или в электронном виде через его официальный сайт. О заключении договора и участии в новой программе нужно уведомить работодателя. Дополнительные взносы работника на накопительную пенсию по его заявлению будут ежемесячно перечисляться самим работодателем.
Инга МИНДАЛЁВА